Podatki

Podatki są podstawowym instrumentem finansów publicznych wykorzystywanym m.in. do oddziaływania na
zachowanie gospodarstw domowych i podmiotów gospodarczych. Znajomość zagadnień podatkowych jest
więc niezbędna do świadomego uczestnictwa w życiu gospodarczym.

Cel
Celem studiów, organizowanych w Wyższej Szkole Bankowej w Chorzowie już po raz czternasty, jest kształcenie specjalistów z zakresu podatków. Zajęcia pozwalają na uaktualnienie wiedzy w ramach tej tak dynamicznie rozwijającej się dziedziny.

Korzyści
W trakcie nauki słuchacze zdobywają wiedzę z zakresu materialnego i proceduralnego prawa podatkowego, uczą się poprawnej interpretacji przepisów prawnych i formułowania pism procesowych oraz ćwiczą rozwiązywanie konkretnych problemów z praktyki gospodarczej. Absolwenci studiów znajdują zatrudnienie w biurach doradztwa podatkowego, biurach rachunkowych, pionach finansowo-księgowych przedsiębiorstw, urzędach kontroli skarbowej, urzędach i izbach skarbowych oraz instytucjach finansowych i samorządowych.

Uczestnicy
Oferta studiów skierowana jest zarówno do osób, które pragną zdobyć nowy, atrakcyjny zawód doradcy podatkowego, jak również do wszystkich tych, którzy już zajmują się podatkami i pragną usystematyzować i zaktualizować posiadaną wiedzę. Studia przeznaczone są również dla osób przygotowujących się do egzaminu państwowego na doradcę podatkowego. Program zajęć, konsultowany z autorami Ustawy o doradztwie podatkowym, obejmuje tematy wymagane dotychczas na egzaminie państwowym, a wybrane zagadnienia egzaminacyjne są omawiane i dyskutowane na zajęciach.

Wykładowcy
Zajęcia prowadzone są przez wykładowców akademickich oraz praktyków życia gospodarczego, m.in. dyrektorów i naczelników urzędów skarbowych, Izby Skarbowej i Urzędu Kontroli Skarbowej, Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, Urzędu Celnego w Katowicach oraz Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Praktyczny charakter studiów
Nowoczesne, aktywne formy dydaktyczne (case studies), wykorzystywane w trakcie kształcenia na kierunku Podatki, podlegają stałej weryfikacji zarówno pod względem metodycznym, jak i merytorycznym. Na zajęciach omawiane są konkretne przykłady, orzecznictwo NSA w sprawach podatkowych. Słuchacze mają możliwość zapoznania się z najnowszymi zagadnieniami z zakresu podatków.

Bezpłatne szkolenia, Dodatkowe zaświadczenia
Wydział Zamiejscowy w Chorzowie oferuje słuchaczom możliwość uzyskania dodatkowych kwalifikacji poprzez uczestnictwo w 4 bezpłatnych szkoleniach. Udział w każdym z nich zostanie potwierdzony zaświadczeniem.

Program studiów
1. Teoria podatku i system podatkowy 6 godz.
pojęcie i funkcje podatków * źródła podatku * zasady podatkowe * system podatków
2. Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego 4 godz.
umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania * oazy podatkowe
3. Rachunkowość 16 godz.
zasady rachunkowości * aktywa i kapitały przedsiębiorstwa * zasady ewidencji operacji gospodarczych * wycena składników aktywów podmiotu * przychody, koszty, metody ustalania wyniku finansowego * sprawozdania finansowe
4. Źródła i wykładnia prawa 4 godz.
pojęcie prawa, systemu prawnego, normy prawnej i przepisu prawnego * stosowanie i wykładnia prawa * prawo prywatne i prawo publiczne
5. Elementy prawa cywilnego i gospodarczego 8 godz.
czynności prawne * zobowiązania * świadczenia pieniężne i niepieniężne * wybrane umowy prawa cywilnego * przedsiębiorca * działalność gospodarcza a stosunki majątkowe małżeńskie
6. Administracja finansowa. Kontrola skarbowa 2 godz.
pojęcie, zadania organu podatkowego * rodzaje organów podatkowych * organy kontroli skarbowej * zadania kontroli skarbowej
7. Prawo karne skarbowe 8 godz.
warunki odpowiedzialności karnej skarbowej * system kar i środków karnych * uprawnienia i obowiązki oskarżonego * postępowanie dochodzeniowe, orzekające, odwoławcze * przedawnienie
8. Postępowanie egzekucyjne w administracji 4 godz.
tok egzekucji administracyjnej * postępowanie zabezpieczające
9. Ordynacja podatkowa 18 godz.
powstawanie, zabezpieczanie, wykonywanie i wygasanie zobowiązań podatkowych * odpowiedzialność za zobowiązania
podatkowe * czynności sprawdzające * kontrola podatkowa, postępowanie podatkowe
10. Podatek dochodowy od osób fizycznych 14 godz.
obowiązek podatkowy * źródła i koszty uzyskania przychodu * podstawa opodatkowania * stawki podatkowe i skala podatkowa * zwolnienia i ulgi
11. Podatek dochodowy od osób prawnych 16 godz.
zwolnienia z podatku * źródła i koszty uzyskania przychodów * opodatkowanie grup kapitałowych * pokrywanie strat * deklaracje podatkowe i roczne rozliczenie podatku
12. Podatek od towarów i usług 17 godz.
podmioty i przedmiot opodatkowania * podstawa opodatkowania i stawki podatkowe * zwolnienia z podatku * zwroty podatku * szczególne przypadki powstania obowiązku podatkowego * podatek od gier
13. Podatki i opłaty lokalne. Podatek od czynności cywilnoprawnych 8 godz.
ustawa o podatkach i opłatach lokalnych * podatek rolny, leśny, od spadków i darowizn
14. System ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 6 godz.
zasada opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, fundusze celowe * opodatkowanie składek świadczeń
emerytalnych oraz zasiłków wypłacanych z ubezpieczenia społecznego
15. Uproszczone formy opodatkowania 4 godz.
karta podatkowa * ryczałt ewidencjonowany
16. Zasady prowadzenia ksiąg i ewidencji podatkowej 4 godz.
księgi rachunkowe * podatkowa księga przychodów i rozchodów * rozliczenia podatkowe
17. Kodeks celny. Podatek akcyzowy 8 godz.
zasady obrotu towarowego z zagranicą * postępowanie celne * organy celne * podatek akcyzowy
18. Prawo dewizowe 4 godz.
obrót dewizowy i jego rodzaje * reglamentacja obrotu dewizowego
 19. Postępowanie przed sądami administracyjnymi 6 godz.
organizacja sądownictwa administracyjnego * wnoszenie skarg do WSA * postępowanie i orzecznictwo w sprawach
podatkowych * środki zaskarżenia w postępowaniu sądowo-administracyjnym
20. Analiza podatkowa 2 godz.
21. Pisma w postępowaniu podatkowym 6 godz.
podania * wnioski dowodowe * wyjaśnienia do protokołów * zażalenia, odwołania
22. Przepisy o doradztwie podatkowym 1 godz.
23. Warsztaty stosowanie przepisów prawa podatkowego 16 godz..

miesiące nauki 9
liczba godzin 182
liczba zjazdów 10

Forma zaliczenia
Egzamin końcowy w formie testu sprawdzający wiedzę